大多数热力公司的主营业务可分为产热和销热两部分，产热偶尔会通过外购热源的方式来简化管理，而销热却是每家热力公司绕不开的重点业务。因此，作为热力公司必不可少的经营收费部门，其承担着企业日常运营中的热费管理工作，如何提高每日收款结账的效率，是每个收费主管都会思考的课题。

什么是日结

在财务工作中，日结是一种日常操作程序，指的是在每天工作结束时，对当天所发生的经济业务进行结算、记账的过程。这是确保账务准确、清晰的关键，一般会包括以下几个步骤：

1. 核对当天所有凭证：日结时，首先要核对当天所有的凭证，确保凭证的真实性和完整性；
2. 登记账目：依据凭证，对各个账户进行登记，更新账户余额；
3. 现金与银行存款的核对：对于现金和银行存款，日结时需要核对当日收入与支出，确保账款相符；
4. 编制日结报表：完成上述步骤后，编制日结报表，总结当天经济业务的概况。

因此，日结是确保财务账务准确、清晰的基础环节，具有重要意义。它有助于及时发现和纠正可能的错误，确保账务数据的准确性。此外，日结还能为后续的财务工作提供基础数据，如为编制月结报表和年度财务报表提供准确的数据来源。通过日结，财务工作能够更有效地反映企业的经济状况和经营成果。

集团型企业日结对账特点

集团型供热企业相较于中小型企业有以下特点：

• 组织层级多：集团型企业的组织结构较复杂，涉及多个层级的管理，这意味着日结对账流程中会存在更多的节点；
• 业务规模大：集团型供热企业往往会有更加庞大的业务规模，包括供热面积、用户数量、收费金额、开票数量等；
• 网点覆盖广：更多的网点分布使得各个分支机构从地理位置上离集团更远，对日结对账的信息传递上提出了更高的要求。

集团型供热企业热费管理机构，一般包括收费大厅、分/子公司管理处、集团热费管理中心、集团财务部等机构层级：

• 收费大厅：每个收费大厅中一般会有两个及以上的服务窗口，收费人员会更多，一般会有一名大厅统计员；
• 分/子公司管理处：负责本公司所辖收费大厅、代收机构收入的费用核对及管理；
• 集团热费管理中心：负责集团整体的当日费用收入的核对确认、特殊说明、报表绘制等；
• 集团财务部：负责将热费中心提交的总表进行财务入账确认，并生成当日的记账凭证。